創業企劃書怎麼寫：給銀行、補助審查、投資人的三種版本與共用骨架

作者｜紅點商務中心　林鼎鈞律師・郭庭佑執行長

很多人第一次寫創業企劃書，是因為有人開口要。銀行說申請貸款要附計畫書，補助說要交計畫書，投資人說先寄一份來看看。

上網一搜，範本很多，大多是一份通用格式：公司簡介、產品、市場、行銷、財務、風險。照著填完，交出去，結果常常不如預期。問題通常不是格式不對，而是同一份東西交給三種讀者，他們想看的根本不一樣。

這篇寫給正要動筆的人：共用的骨架怎麼寫，交給銀行、補助審查、投資人時，各要換哪幾頁、用哪一份官方格式，以及計畫書裡哪些數字會被拿去跟公司登記資料對照。文中的官方格式與規定，以 2026 年 10 月 15 日查閱的版本為準。

創業企劃書要先決定給誰看：銀行、補助審查、投資人在意的不一樣

先講名稱。創業企劃書、創業計畫書、營運計畫書、商業計畫書，講的是同一類文件，英文都叫 business plan。官方表格各有自己的叫法，例如青創貸款叫「創業貸款計畫書」、國發基金叫「營運計畫書」，內容的核心是一樣的。

再講寫法。創業企劃書沒有一份通用的寫法，寫法由讀者決定。

用一句話分：銀行看錢怎麼回來，補助審查看事情做不做得到，投資人看公司會不會長大。

讀者	最在意的問題	常見的官方格式	財務那一頁要什麼
銀行（例如青年創業貸款）	這筆錢借出去，還得回來嗎	青年創業貸款計畫書，或 150 萬元以下適用的申請表	第一年營收與損益、還款來源
補助審查（例如 SBIR）	這件事有沒有創新、做不做得到、能不能查核	各計畫自己的計畫書格式	總經費、補助款與自籌款怎麼分
投資人（天使、創投）	市場夠不夠大、團隊行不行、我能占多少	沒有統一格式；國發基金天使方案有建議架構	未來幾年的成長規劃、增資前後的股權

這就像同一棟房子，給銀行看的是貸款估價，給建管單位看的是建築圖，給買方看的是格局與地段。房子是同一棟，資料的順序與重點不一樣。

所以動筆前，先寫下一句話：「這一份是給誰看的，他看完要做什麼決定？」銀行要決定借不借、借多少；補助審查要決定補不補、補多少；投資人要決定投不投、用什麼價格投。三個決定不同，第一頁就不該長得一樣。

創業企劃書的共用骨架：六個問題先寫清楚

不管交給誰，創業企劃書都要先回答六個問題：

1. 公司是誰：名稱、組織型態、成立時間、負責人與團隊。
2. 賣什麼：產品或服務，解決誰的什麼問題。
3. 賣給誰：目標客群、市場有多大、競爭對手是誰。
4. 怎麼賺錢：怎麼收費、成本結構、什麼時候打平。
5. 誰來做：團隊的經歷與分工。
6. 要多少錢、拿去做什麼：資金需求、用途、來源。

六題寫好，三個版本只是換順序、換重點，不用從頭寫三次。

經濟部中小企業處的《創業懶人包：創業計畫書撰寫》也是類似的分法：基本資料、經營現況、市場分析、償貸計畫，並建議產品用「賣什麼、賣給誰、在哪裡賣、什麼時候賣、為什麼買」去拆。

篇幅怎麼抓？美國小型企業管理局（SBA）在〈Write your business plan〉把計畫書分兩種：傳統型寫得很細，可能幾十頁，貸方與投資人常要求這種；精簡型通常只有一頁，適合想快速起步、生意單純、計畫常調整的人。這是美國的分類，在台灣當寫法參考就好。

實際做法上，先寫一頁的精簡版把六題想清楚，再依讀者展開成正式的計畫書，是比較省力的順序。一頁講不清楚的事，寫成二十頁通常也不會變清楚。

給銀行的創業企劃書：還款來源寫在最前面

給銀行的版本，第一頁就要回答：要借多少、用在哪、怎麼還。

銀行審貸款常說的 5P，中央銀行的新聞稿列得很清楚：借款戶、資金用途、還款財源、債權保障、借款戶展望。對剛創業的人來說，債權保障能談的不多，最要寫好的是中間兩項：錢拿去做什麼、錢怎麼回來。

青年創業貸款申請金額 150 萬元以下可以用申請表

經濟部中小及新創企業署的青年創業貸款專區，現在列的是兩份書表：青年創業貸款計畫書，以及「申請金額 150 萬元以下」適用的申請表。

青年創業貸款申請金額 150 萬元以下，可以用申請表取代計畫書。這個門檻原本是 100 萬元，115 年 7 月 1 日起的要點修正調高到 150 萬元。青創貸款的資格、額度與利率，青年創業貸款那一篇有完整說明。

申請表雖然短，但每一格都是銀行的題目。115 年 7 月版的申請表有一段「經營計畫」，要你替自己打分數，每項從 1 分到 9 分：

• 企業經營與產銷八項：對所營產業熟悉度、銷售項目、原料供應及採購來源、生產及服務複雜度、核心技術與專利、人力培育與管理、銷售通路多寡、品質管理及改進。
• 市場分析與行銷六項：產業競爭程度、產業需求前景、目標客群、鄰近競爭對手、定價策略獲利性、行銷策略與管道。

後面還有三格財務：預估獲貸後第一年營收的級距、第二年起的營收成長率、每年的息前稅前淨利率。表格上還有一格「所獲技術、獎項及輔導資源」，有專業證照、得過獎、接受過政府立案育成機構輔導的，都可以勾。

自評不是越高越好，銀行會拿分數跟後面的營收、淨利對照。分數都打 9 分，營收卻勾最低級距，前後就對不起來；寫「鄰近競爭對手稀少」，卻開在同類店最密的商圈，也一樣。誠實打分數、能說出理由，比一排滿分可信。

償貸計畫那一頁怎麼算

申請金額超過 150 萬元，要寫計畫書。青年創業貸款要點第五點寫明，承貸金融機構依創業貸款計畫書或申請表評估核定貸款額度——也就是說，額度是看這份文件算出來的。

計畫書的「企業經營計畫」分三塊：經營現況、市場分析、償貸計畫。懶人包對償貸計畫的形容是「重點中的重點」。它要你寫出獲貸後第一年的損益，算法是三行：

1. 營業收入 － 營業成本 ＝ 營業毛利
2. 營業毛利 － 管銷費用 ＝ 營業淨利
3. 營業淨利 ＋ 營業外收入 － 營業外支出 ＝ 本期損益

最後一格是「還款來源」。如果已經有營業稅申報資料，格式上寫明要一起附。

算一筆帳。假設一家外帶咖啡店，第一年預估營收 360 萬元，原料與包材等成本 150 萬元，毛利 210 萬元；租金、兩個人的薪資、水電等管銷 180 萬元，營業淨利 30 萬元。如果貸款每年要還的本金加利息大約 40 萬元，第一年的淨利就不夠還，差 10 萬元。

銀行一定會問差額從哪裡來。計畫書可以怎麼回答？要點第六點寫明，週轉性支出的貸款期限最長 6 年，含寬限期最長 2 年。本金寬限期內只繳利息、先不還本金，第一年的還款壓力會小很多。所以計畫書要寫清楚：差額是自有資金先補、利用寬限期，還是第二年怎麼把營收做上來，例如增加企業訂單或外送通路。銀行要看的不是你一定會賺，而是你知道哪一年會卡、打算怎麼過。

這筆帳的數字都是假設，只用來示範算法，金額僅供參考。你的計畫書要換成自己估的數字，並寫出每個數字怎麼來：一天賣幾杯、客單價多少、一個月營業幾天。

資金用途要寫得像採購單

計畫書的「貸款主要具體用途」分兩種：資本性支出要寫項目、數量、單價、總價；週轉性支出列出水電費、營業場所租金、薪資、購買原物料，其他要說明。

用途	寫得不好	寫得好
資本性支出	購置設備	義式咖啡機 1 台、磨豆機 2 台、冷藏櫃 1 台，各寫單價與總價
週轉性支出	營運週轉	營業場所租金 6 個月、薪資 2 人 6 個月、咖啡豆與包材 3 個月

寫「營運週轉」四個字，等於沒寫。

用途也不只是填格子。要點第十二點寫明，貸款資金應依創業貸款計畫用於所創企業，不得移作他用；第十三點寫明，未經承貸金融機構同意不得變更授信用途。計畫書寫的用途，之後就是你要照著用的承諾，不要為了湊額度把用不到的東西寫進去。

給補助審查的創業企劃書：創新在哪、做不做得到、怎麼查核

補助跟貸款最大的差別是：補助不用還，但審查看的是這件事值不值得政府出一部分錢。給補助審查的版本，重點要從「我們會賺多少」移到「這件事有什麼新、怎麼做、做到哪裡算完成」。

以經濟部的 SBIR（小型企業創新研發計畫）為例，官網常見問題寫明，計畫審查重點包括技術創新性、實施方法、時程、計畫可行性，研發人員的經歷也是重要考量。計畫簡介則寫出每個階段要敘明的事：要解決的關鍵問題、具體可行的工作規劃、可查核的量化指標、預期效益，以及相關的研發經驗與執行實績。

SBIR 官網的下載專區還整理了一份「未獲推薦常見樣態」。寫計畫書前先看一遍，比看十份範本有用。挑幾條常見的：

• 核心技術是習知技術，或只是現有產品改良，市面上已有類似產品。
• 欠缺與國內外競品的差異說明，例如技術、效果、穩定性、價格。
• 查核點不明確，缺乏量化指標。
• 關鍵技術全部委外，未來怎麼承接說不清楚。

這幾條換成白話，就是審查委員在問三件事：你做的東西哪裡新？做到一半怎麼知道有沒有進度？做完之後是不是你們自己會？

查核點要寫成做完看得到的東西。例如「第 6 個月完成雛形，在 20 家店試用」「第 9 個月試用店家每週使用率達到多少」，不要寫「持續優化」「強化功能」。看得到、數得出來，委員才能在期中、期末跟你對帳。

預算那一頁也有規則。SBIR 常見問題寫明，補助款不得超過計畫總經費 50%；自籌款不宜大於公司資本額，超過的話要補充說明公司的財務規劃。換句話說，你要申請 100 萬元補助，整個計畫至少要 200 萬元，其中 100 萬元自己出；如果公司登記的資本額只有 50 萬元，就要說明另外那筆錢從哪裡來。

SBIR 只是其中一種。中央與地方還有很多補助，各自有自己的計畫書格式，審查的邏輯大致相同：創新、可行、能查核、錢分得合理。政府有哪些創業補助、桃園有哪些在地資源，青年創業補助那一篇有整理。

給投資人的創業企劃書：市場、團隊與增資前後的股權

給投資人的版本，第一頁要用一句話講清楚公司在做什麼，接著是問題有多痛、市場有多大。

投資人看計畫書的順序跟銀行幾乎相反。美國創投 Sequoia Capital 在〈Writing a Business Plan〉列的順序是：公司目的、問題、解法、為什麼是現在、市場潛力、競爭、商業模式、團隊、財務、願景。財務排在後面，而且原文寫的是「如果有的話」。這是美國創投的觀點，但台灣的天使與創投讀計畫書，關心的問題大致相同。

為什麼財務排那麼後面？哈佛商學院教授 William Sahlman 在《哈佛商業評論》的文章裡說得直接：新公司詳細的財務預測，本質上是想像，多數計畫書在數字上花了太多篇幅。

這跟銀行版剛好相反。銀行要你把第一年算到每個月，投資人知道你的三年預測多半不準，看的是假設合不合理、市場夠不夠大、團隊撐不撐得起來。所以投資人版的財務頁，重點是把假設寫出來：一個客戶一年付多少、要多少行銷費才換到一個客戶、什麼時候打平。

台灣這邊可以參考國發基金。創業天使投資方案的申請須知附了一份「新創事業營運計畫建議架構」（這裡看的是 108 年 3 月版，最新版以國發基金公告為準）。除了公司基本資料、團隊、營收與財務規劃，還有一塊是募資規劃：本次增資的資金用途、增資條件、增資前後的股權架構，並建議用「股本形成表」與「股東增資前後結構表」呈現。

增資前後的股權表，是投資人版獨有的一頁。銀行與補助不會問你增資後創辦人還剩幾成股份，投資人一定會問。一張表就要看得出：創辦人、早期股東、這一輪投資人、預留的員工認股，各自占多少。

國發基金這個方案還在推。根據經濟日報 2025 年 11 月的報導，國發基金把創業天使投資方案的總額度由 50 億元加到 100 億元，新創事業的設立年限也從 5 年放寬到 8 年；受理期限與條件，以國發基金的最新公告為準。

特別股、可轉換公司債這些工具怎麼讓投資人的錢變成股份，新創投資那一篇有說明。

同一份創業企劃書改成三個版本：以一家排班系統新創為例

把前面三節放在一起看。假設一家三人團隊，做給餐飲店用的線上排班系統，已經登記成有限公司，資本額 100 萬元。這家公司今年想同時做三件事：向銀行申請青創貸款、申請研發補助、跟天使投資人談第一輪。

共用骨架都一樣：公司是誰、排班系統解決餐飲店什麼問題、目標是哪一類店家、月費怎麼收、三個人誰負責什麼、需要多少錢。改的是下面這些地方：

	銀行版	補助版	投資人版
第一頁放什麼	要借多少、用在哪、怎麼還	要解決的問題、跟現有排班工具差在哪	一句話說明公司、餐飲業市場有多大
中段重點	現有付費店家數、每月收入是否穩定	研發項目、查核點、時程	店家怎麼找到你、流失率、為什麼現在做
財務頁	第一年損益三行算式、還款來源	總經費、補助款與自籌款，自籌款對照資本額	三到五年的營收假設、增資前後股權
附件	登記證明、課程證明	團隊研發經歷、時程表	團隊經歷、股本形成表

這張表裡有兩個細節要留意。補助版如果自籌款編了 150 萬元，超過公司 100 萬元的資本額，就要另外說明錢從哪裡來，或先考慮增資。投資人版談到增資，那張股權表要以現在登記的出資狀況為起點，不能憑空畫。

骨架同一份，交出去的三份長得很不一樣，但裡面的事實要完全一致。

創業企劃書要跟公司登記資料對得上：組織型態、資本額、營業項目、地址

這是最容易被忽略的一件事：計畫書裡寫的事實，審查的人會拿登記資料對照。

三種讀者都會要登記資料：青創貸款的書表要附企業設立登記證明文件，申請表也要填統一編號、設立登記日期與營業地址；SBIR 只收依法登記成立的中小企業；國發基金的建議架構要你寫登記地址與組織型態，還沒設立的要說明預計什麼時候成立、在哪裡成立。

計畫書寫的	要對得上的登記資料	對不上時常見的狀況
組織型態	公司登記（有限公司、股份有限公司）或商業登記	計畫書寫要發特別股，登記卻是有限公司
資本額	登記的資本額	補助的自籌款大於資本額，沒寫財務規劃
營業項目	登記的營業項目	計畫要做的業務，登記裡沒有對應項目
營業地址	登記地址與稅籍	計畫書寫桃園，登記在別的縣市

商業模式怎麼決定營業項目與登記地址，創業商業模式那一篇有說明。

地址這一項，常見的情況是：計畫書寫好了，才發現登記地址還沒定，或是用住家登記、房東不願意出同意書。這時候不是只改計畫書一行字，而是登記要先處理好，計畫書再跟著寫。先把登記資料定下來，再寫計畫書，比寫完才回頭改登記省事。

創業企劃書常見的五個寫錯

第一，資金用途只寫「營運週轉」。銀行與補助都要看錢花在哪，寫不出項目，就看不出你想清楚了沒有。

第二，市場規模寫全台灣。寫「台灣餐飲業有幾萬家店」，不等於你的市場。市場要寫到你真的接觸得到的那一塊，例如「桃園中壢 30 人以下、有排班需求的餐飲店」，再說明你估計的數字怎麼來。

第三，財務預測只有一個樂觀數字。比較穩的寫法是寫出假設，再給一個保守情境：營收少三成時，哪一年會卡、怎麼撐過去。

第四，自評分數與營收對不起來。青創申請表的 14 項自評，跟後面的營收級距、淨利率是一起看的。

第五，計畫書的資本額、組織型態、地址跟登記的不一樣。審查的人一對照就看得出來，一個數字對不上，整份計畫書的可信度都會被打折。

送出創業企劃書前的檢查清單

寫完先別急著寄，照這張表走一遍。四列裡任何一列答不出來，就是還沒寫完。

檢查項目	銀行版	補助版	投資人版
第一頁有沒有先回答讀者最在意的問題	借多少、怎麼還	創新在哪	公司在做什麼、市場多大
財務頁有沒有算式與假設	第一年損益三行	補助款不超過總經費一半	營收假設、股權前後
用的是不是最新官方格式	115 年 7 月版申請表或計畫書	當年度計畫格式	國發基金最新版建議架構
登記資料是否一致	是	是	是

官方格式每年都可能改，送件前回原網站重新下載一次，不要用別人轉傳的舊檔。

如果你正在準備公司登記，還沒決定登記地址，或需要一個正式的地方跟銀行、投資人開會，紅點商務中心在桃園有三館，提供工商借址登記與會議室，可以讓登記資料與計畫書一起定下來。

常見問題